En 2015, nuestro cuarto ejercicio, hemos vuelto a presentar superávit (67.902 euros aproximadamente de beneficio contable), consolidando un año más la sostenibilidad financiera de la fundación. Los ingresos generados en este 2015 han supuesto más del doble que los del año anterior (249.461 euros aproximadamente, frente a los 99.212 euros que declaramos en 2014 siguiendo el criterio de caja), aunque los gastos también se han incrementado en gran medida, (184.670 euros frente a los 92.932 del año anterior).
En 2015 hemos visto un aumento en costes laborales, que suponen el 75% de los gastos de la organización. Civio se ha consolidado y crecido, y a un equipo estable en nómina se han sumado las contrataciones indefinidas de un periodista, una responsable de servicios y de un responsable de alianzas y advocacy (tras la baja voluntaria de la persona que ocupaba este puesto anteriormente). El equipo crece debido a las exigencias de los proyectos nacionales y europeos, la provisión de servicios para el sector público y a nuestras ganas de hacer más y mejor periodismo.
Nuestro esquema de remuneración en 2015 ha contado con tres elementos:
- Tres escalones salariales: un escalón básico de 16.800 euros brutos anuales, un escalón medio de 18.500 euros brutos anuales y un último escalón de 21.000 euros brutos anuales. Esta escala ha sido revisada al alza de cara a 2016.
- Una remuneración variable reflejando la participación de los miembros del equipo en la consecución de los objetivos –un total de 10.000 euros brutos para el equipo de trabajo–.
- El reparto adicional de ingresos generados a través de actividades con un alto componente personal y directo, como impartir formación presencial.
Los ingresos en 2015 (249.461 euros) procedieron de:
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Donaciones de particulares (21.746 euros, 9% del total).
Si el último día del año 2014 conseguíamos la simbólica y muy importante cifra de 100 cómplices que donaban de forma periódica mensual, apoyando con su esfuerzo las actividades de la Fundación, al 31 de diciembre de 2015 cerramos el año con 207 cómplices de Civio. Los ingresos por donaciones son prácticamente iguales a los del año anterior, (19.064 € en 2014, 21.746 € en 2015). La diferencia estriba en que este año no hemos llevado a cabo ninguna campaña de crowdfunding asociada a proyectos. En lugar de eso, pusimos el esfuerzo e ingenio de todo el equipo para llevar a cabo una modesta campaña de captación de cómplices en las semanas previas a las navidades de 2015. Con poquísimo presupuesto y realizada enteramente con recursos propios, haztecomplice.civio.es se difundió por las redes sociales gracias la implicación activa de decenas de donantes y simpatizantes, y cumplimos el objetivo marcado: superar los 200 cómplices que apoyan mensualmente nuestra labor. En diciembre celebramos nuestro encuentro anual con ellos.
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Prestación de servicios profesionales (67.324 euros, 27% del total).
Los servicios para el sector público, basados en un conocimiento muy especializado y destinados a acercar su gestión y sus decisiones a la ciudadanía han tenido gran aceptación durante 2015, sobre todo a final de año. En este año hemos desplegado proyectos de transparencia basados en la plataforma ¿Dónde van mis impuestos? en los ayuntamientos de Móstoles (Madrid) y Rubí (Barcelona), y en el último trimestre hemos dado un impulso a esta línea de trabajo. Fruto de este impulso, en 2016 estamos prestando apoyo técnico a numerosos gobiernos tanto locales como autonómicos para innovar en transparencia. Entre ellos se encuentran los del ayuntamiento de Barcelona, Santiago de Compostela o Castellón de la Plana.
A estos servicios hemos de añadir la formación impartida para profesionales del sector público (en la Junta de Castilla y León) y para medios de comunicación y en diversos programas de posgrado en periodismo. Por tercer año consecutivo, hemos prestado servicios de consultoría al Centro de Innovación del BBVA creando contenidos relacionados con nuestras áreas de trabajo para su web. También hemos colaborado con Veterinarios sin Fronteras mapeando a los actores principales y grupos de influencia en la industria de la alimentación y actores relacionados con el consumo de azúcar.
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Apoyos institucionales y premios (160.390 euros, 64% del total).
Siguen llegando exclusivamente de fuera del país. En 2015 hemos contado con apoyo de Open Society Foundations para promover activamente la transparencia y la rendición de cuentas en España; del programa europeo de innovación social CHEST para desarrollar la plataforma Onodo y lanzarla en la primera mitad de 2016; y del Centro Europeo de Periodismo, que nos ha concedido una Journalism Grant para ampliar el proyecto Medicamentalia e investigar el acceso a las vacunas durante 2016.
A finales de 2015 y durante todo 2016, hemos sumado a estos apoyos el derivado de nuestra participación en el consorcio europeo OpenBudgets. Nuestra participación en el proyecto está siendo más destacada en este año en curso, que es cuando incurriremos también en el gasto contable asociado a nuestra labor.
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...más auto-exigencia...
Desde el 1 de enero de 2015 hemos abandonando el criterio contable de caja y hemos comenzado a aplicar un criterio de devengo, más adecuado para la gestión de una organización que se consolida y con proyectos que se extienden durante varios ejercicios. Esto nos permite reflejar los ingresos generados y los gastos asociados a la ejecución de los proyectos financiados de una forma más coherente y consistente en cada ejercicio económico.
Tras haber realizado en junio de 2016 la primera auditoría externa de nuestra organización sobre las cuentas del año 2015 –un ejercicio voluntario de mejora y aprendizaje-, a finales de julio hemos decidido volver a presentar nuestra contabilidad ajustada explicando las modificaciones derivadas del cambio de criterio de caja a devengo. Unificar nuestro criterio contable ha requerido modificar también nuestra contabilidad anual de 2014. Todo está correctamente reflejado en las cuentas que puedes descargar en este informe.
En las cuentas de 2014 encontrábamos un superávit de 6.279 euros siguiendo un criterio de caja. Es decir, contabilizando las facturas en el momento de emisión y los acuerdos en el momento de su firma. A partir de la recomendación de la auditoría externa, para reflejar mejor nuestra situación contable, hemos trasladado los beneficios de 2014 a 2015. Por ejemplo, la dotación obtenida para realizar nuestro proyecto Medicamentalia, se había contabilizado en su totalidad en 2014 (cuando se firmó el convenio de financiación) y no en 2015 (cuando se realizó el proyecto), como correspondería siguiendo un criterio de devengo.
Otro ejemplo: en nuestro balance de 2015 se han incluido por primera vez los deudores a corto y a largo plazo, algo que antes no contabilizábamos puesto que eran ingresos comprometidos dentro del siguiente año. En deudores a corto plazo (151.048 euros), podemos encontrar ingresos que están comprometidos en 2016 para proyectos ya aprobados de la Comisión Europea (la dotación de CHEST para crear Onodo y Openbudgets), el Centro Europeo de Periodismo (para ampliar Medicamentalia) y Open Society Foundations. En deudores a largo plazo (62.593 euros), de momento, solo encontramos a la Comisión Europea como deudor, dentro de nuestro proyecto Openbudgets, que se extiende hasta 2017.
Además, este año hemos comenzado a satisfacer el impuesto de sociedades dado que la actividad de desarrollo de aplicaciones de visualización para mejorar la transparencia de las administraciones públicas, nuestra aplicación ¿Dónde Van Mis Impuestos? a nivel local y regional, ha constituido una actividad económica auxiliar, cuyo importe neto de la cifra de negocio del ejercicio de 2015 ha excedido del 20 por 100 de los ingresos totales de nuestra Fundación, un paso más de cara a conseguir una estabilidad económica más independiente.
El resultado de la auditoría, óptimo, refleja la transparencia, la consolidación y la salud financiera de nuestra fundación, así como nuestro empeño por rendir cuentas con el máximo nivel de exigencia.
...con bases asentadas para el crecimiento
A lo largo de 2016 vamos a seguir colaborando con Open Society Foundations desarrollando proyectos de incidencia política y formación. Durante la primera mitad del año seguiremos muy activos con el programa CHEST – Call 2 para presentar Onodo, y hasta el 2017 ejecutaremos nuestros paquetes de trabajo dentro del programa OpenBudgets.
Estos apoyos pasados y futuros nos permiten afirmar que contamos con aproximadamente un 60% de nuestra financiación asegurada para 2016. Esta estabilidad creciente nos ha permitido por una parte aumentar el equipo y, por otra, cumplir nuestro presupuesto de gasto 2015, de acuerdo a lo comunicado en el Informe de Gestión de 2014. La perspectiva de gasto para este 2016, debido principalmente a la expansión del equipo y al aumento previsto de salarios y cotizaciones sociales, se sitúa en 366.000 euros. Esto supone un reflejo de nuestro deseo constante por mejorar y de destinar más medios humanos y tecnológicos a nuestros proyectos. Las nuevas contrataciones contempladas incluyen la de nuestro director, tras cuatro años de vinculación no remunerada a Civio y en los términos autorizados por el Protectorado de Fundaciones, un programador y un periodista.
Nos debemos a nuestros donantes y seguidores, y estamos plenamente comprometidos con no defraudarles en ninguno de los ámbitos en los que trabajamos. Continuaremos las líneas de trabajo mantenidas hasta ahora –actualizando los proyectos presentes– y seguiremos sorprendiendo con nuevas iniciativas como Medicamentalia - Vacunas, Quién cobra la Obra, Onodo y OpenBudgets.
Reecuerda que las cuentas anuales desde nuestro arranque son públicas, y aquí puedes consultarlas.
Objetivo previsto en el Plan de Actuación 2015:
Nuestra previsión comprendía unos ingresos totales de 234.000 euros y unos gastos totales de 204.000 euros, logrando ampliar la base de apoyo social, prestando servicios altamente especializados de formación y consultoría, y consiguiendo nuevos apoyos institucionales
